云霄县人民政府关于提请审议云霄县2021年县本级财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告

云霄县2021年县本级财政决算和2022年上半年预算执行情况的报告

2022年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，我县财政工作按照上级党委政府和县委的统一部署，紧紧围绕年初确定的各项经济指标，聚焦“产业发展项目建设攻坚年”、“七比一看”竞赛、“十四五”规划实施、发展三大主导产业等重点工作，充分发挥财政职能，不断加大财源建设力度，依法依规组织财政收入，合理有序安排预算支出，保持经济运行在合理区间，促进了全县经济社会事业的稳健发展。现将2021年县本级财政决算和2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。 

2021年县本级财政决算

一、一般公共预算收支决算

（一）收入决算337982万元，比上年增加11978万元，增长3.67%。

1.地方一般公共预算收入78686万元，完成预算102.31%，比上年增长14.37%。

2.上级补助收入163288万元。其中：返还性收入10518万元；均衡性转移支付收入27389万元；县级基本财力保障机制奖补资金25591万元；结算补助4021万元；固定数额补助909万元；重点生态功能区转移支付收入1068万元；革命老区转移支付收入2813万元，民族地区转移支付收入30万元；边境地区转移支付收入505万元；贫困地区转移支付收入5787万元；共同财政事权转移支付收入57338万元，其中：一般公共服务56万元、公共安全1717万元、教育8969万元、科学技术245万元、文化旅游体育与传媒265万元、社会保障和就业20294万元、医疗卫生4780万元、节能环保78万元、农林水15901万元、交通运输699万元、自然资源海洋气象等545万元、住房保障3536万元、其他253万元；其他一般性转移支付收入7060万元；专项转移支付收入20259万元

3.调入资金48259万元。其中：政府性基金预算调入48000万元。

4.地方政府一般债券转贷收入33399万元。其中：新增一般债券32770万元；世行外债转贷629万元。

5.调入预算稳定调节基金11760万元。

6.上年结余2590万元，其中：专款结余2590万元。

（二）支出决算312003万元，比上年增加11411万元，增长3.66%。

1.一般公共预算支出253816万元，完成预算88.13%，增长11.37%。其中：专项转移支付支出62729万元；县本级支出191087万元，比上年下降1.08%。

（1）一般公共服务支出24572万元，完成预算97.04%，增长27.22%。

（2）国防支出355万元，完成预算61.95%，下降57.28%。

（3）公共安全支出13560万元，完成预算95.88%，增长9.28%。

（4）教育支出71774万元，完成预算98.16%，增长5.20%。

（5）科学技术支出859万元，完成预算63.16%，下降26.27%。

（6）文化旅游体育与传媒支出3136万元，完成预算92.73%，增长46.54%。

（7）社会保障和就业支出42980万元，完成预算93.02%，增长10.26%。主要是加大疫情期间困难群众各项补助。

（8）卫生健康支出20796万元，完成预算82.75%，增长2.41%。主要是增加新冠疫情防控支出。

（9）节能环保支出5037万元，完成预算71.31%，增长29.95%。

（10）城乡社区支出14033万元，完成预算51.41%，下降26.40%。

（11）农林水支出29499万元，完成预算85.18%，增长7.32%。（12）交通运输支出1880万元，完成预算72.42%，下降298.52%。

（13）资源勘探信息等支出261万元，完成预算32.91%，下降30.59%。

（14）商业服务业支出1300万元，完成预算83.01%，增长16.07%。

（15）金融支出299万元，完成预算199.33%，增长1096%。

（16）自然资源海洋气象等支出2313万元，完成预算67.04%，增长22.06%。

（17）住房保障支出9617万元，完成预算99.40%，增长3992.34%，主要是增加城镇保障性安居工程支出。

（18）粮油物资储备支出738万元，完成预算81.82%，增长8.69%。

（19）灾害防治及应急管理支出1153万元，完成预算80.63%，下降3.27%。

（20）其他支出140万元，完成预算100%，下降37.50%。

（21）债务付息支出9479万元，完成预算103.29%，增长2.33%。

（22）债务发行费用支出35万元，完成预算100%，下降12.50%。

2.上解上级支出9656万元，其中：体制上解支出6928万元，专项上解支出2728万元。

3.地方政府债券还本支出27635万元。

4.安排预算稳定调节基金20896万元。

（三）收支决算平衡。

收入合计337982万元，支出合计312003万元，收支对抵结余25979万元。主要是专项转移支付结余25979万元。

二、政府性基金收支决算

（一）收入决算369696万元，比上年增加189395万元，增长105.04%。

1.县本级政府性基金收入157483万元，完成预算108.30%，增长17.45%。其中：土地出让金收入152424万元，增长17.37%。

2.上级补助收入4086万元。

3.地方政府专项债券转贷收入204960万元。

4.上年结余3167万元。其中：专项转移支付结余75万元。

（二）支出决算255576万元，比上年增加78442万元，增长44.28%。

1.政府性基金支出196333万元，完成预算96.47%，增长89.54%。主要是增加国有土地使用权出让收入安排的支出。

2.调出资金48000万元（调入一般公共预算）。

3.地方政府债券还本支出11243万元。

（三）收支结余114120万元。其中：专项债券结余93915万元、专项转移支付结余1885万元，净结余18320万元。

三、国有资本经营收支决算

（一）上年结余5万元。

（二）本年收入决算4万元，完成预算0.05%，下降99.95%。

（三）本年支出决算9万元，完成预算0.12%，下降99.88%。

（四）收支结余0万元。

四、社会保险基金收支决算

企业职工基本养老保险基金由省级统筹管理；城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险由市级统筹管理，县级只代编城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。

（一）收入决算70820万元，完成预算116.13%。其中，上年结余31503万元；当年社会保险基金收入39317万元。

（二）支出决算37741万元，完成预算118.75%。

（三）收支结余33079万元。

五、地方政府债务余额情况

（一）上年度地方债务余额414463万元。

（二）本年新增地方政府债券转贷收入238359万元，其中：一般债券收入32770万元，向国际组织贷款629万元，专项债券收入204960万元。

（三）本年还本支出38878万元，其中：一般债券27635万元，专项债券11243万元。

（四）本年其他方式化解的债务本金8万元。

（五）年末债务余额613936万元。

2022年上半年预算执行情况

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支完成情况。

全县一般公共预算总收入61170万元，完成预算53.24%，同口径增长16.24%。其中：地方一般公共预算收入49279万元，完成预算61.60%，同口径增长27.57%；上划中央收入完成11891万元，完成预算34.07%，下降36.32%。一般公共预算总收入中税收收入34106万元，占总收入55.76%，下降27.30个百分点。其中：地方一般公共预算收入中税收收入22215万元，占地方级收入45.08%,下降32.13个百分点。

全县一般公共预算支出147424万元，完成预算68.95%，减少32483万元，下降18.06%。其中：专项转移支付支出46249万元，县本级支出101175万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

政府性基金收入121251万元，其中：本级政府性基金收入37535万元，完成预算13.09％；地方政府专项债券转贷收入81457万元；基金专项转移支付收入2259万元。

全县政府性基金支出89150万元，减少177759万元，下降66.60%。主要支出项目:向东渠精神教育基地建设,新党校迁建,下港片区棚户区改造,莆下村村民安置房建设,陈岱、列屿、开发区工业园区基础设施建设,马铺乡供水一体化,将军大道北段拓宽工程,新冠疫情防控,棚改专项债券利息,住房保障金,污水处理,生活垃圾治理,市政排污工程等民生重点项目支出。

（三）地方政府债务余额情况

1.上年度地方债务余额613936万元。

2.上半年新增地方政府债券转贷收入96707万元，其中：一般债券收入15250万元，专项债券收入81457万元。

3.上半年债务余额710643万元。

二、预算执行主要特点。

（一）提升财政保障能力

一是保障重点项目支出，涵养财源。拨付地方政府债券资金4.78亿元、专项转移支付补助2.34亿元、安排县本级政府性基金2.80亿元，累计金额9.92亿元，大力支持滨北新区建设，下港片区、莆下安置房改造，县医院、新党校迁建，列屿、陈岱、开发区工业园区基础设施建设等民生重点项目建设，促进财政可持续发展。二是落实土地扩容增效政策，增加收入。开展用地扩容增效专项行动，已催缴14家企业，合计0.02亿元。三是强化预算绩效管理。对181个新增项目进行事前绩效评估管理，涉及资金规模6.34亿元，累计核减2.12亿元。四是压减一般性支出。坚决贯彻政府“过紧日子”要求，从严从紧编制部门预算，严格控制部门开支，加强对“三公”经费支出审核，确保“三公”经费只减不增，上半年一般性支出0.98亿元，下降11%。进一步提升财政保障能力，确保财政运行保持在合理区间。

（二）加快预算支出进度

1-6月一般公共预算支出14.74亿元，完成预算68.95%，超序时进度18.95个百分点。一是加大盘活存量资金，1-6月份盘活存量资金2.69亿元，盘活率82.01%，超序时进度32.01个百分点。其中部门存量资金、转移支付结转结余资金、预算稳定调节资金已盘活结束，有效地盘活财政存量资金；二是督促预算单位强化预算执行，加快指标和计划下达，推动项目实际支出进度，提高资金使用效益。

（三）落实减税降费政策

1-6月落实组合式税费支持政策2.49亿元，其中，办理增值税留抵退税1.20亿元、减税0.71亿元、缓税0.58亿元。一是建立“一册三表”，对符合办退条件的中、小、微企业逐户分解下发通知书，建立通知台账和存量、增量退税台账；二是合理安排符合办退条件的企业在相应时间内有序申报，错峰、稳妥办理增值税期末留抵退税；三是及时跟踪审核，协助辅导企业处理出现的问题；四是建立健全工作机制，加强资金调度，确保留抵退税资金落实到位。有效减轻企业负担，提高企业市场竞争力。

（四）积极向上争取资金

1-6月争取上级资金15.52亿元。其中，争取上级专项资金5.85亿元，完成目标任务（6.2亿元）的94.35%；争取债券资金9.67亿元，完成目标任务（7亿元）的138.14%，其中一般债券项目8个，下达资金1.52亿元，专项债券项目4个，下达资金8.15亿元。通过积极争取上级资金，加快基础设施建设，拉动有效投资，促进经济稳步增长。

（五）完善社会民生保障

一是落实社保费缓缴政策。拨付稳岗补贴0.02亿元，发放稳岗补贴企业142家，惠及4318人。二是支持公立医院改革发展。拨付医改资金0.26亿元，扶持我县公共医疗卫生体系建设。三是做好社会民生保障。追加教师绩效工资总量0.51亿元，惠及在职教师3840人，落实了教师人均工资水平不低于公务员人均工资水平的政策。同时做好残疾人帮扶工作，强化社保基金管理，完善养老保险制度，加强医疗保障基金管理，优化社保基金保值增值。四是保障常态化疫情防控。投入疫情防控资金0.24亿元。主要用于核酸检测、防控物资储备、一线医务人员工作补助、隔离点建设。

（六）扶持企业纾困发展

一是支持小微企业纾困增产增效，激发中小微企业和个体户活力。加强纾困贷款政策宣传，引导银行开通“金服云”平台账号，有效落实纾困企业的贴息政策，2022年我县辖内金融机构通过“金服云”平台与企业成功对接67笔，涉及贷款金额2.38亿元。二是落实创业担保贷款。加大创业担保贴息政策宣传和实施力度，扩大创业担保贷款业务规模，贴息资金纳入本级预算。发放个人创业担保贷款30笔，涉及贷款金额0.05亿元。三是发挥政府性融资担保机构作用。积极开展融资担保贷款业务，落实小微企业担保降费奖补政策，将担保费率由原来的2.4%降至1%。我县在保贷款156笔，金额1.40亿元。四是兑现惠企政策资金。落实支持外贸企业稳定发展补贴资金0.02亿元；出口信保扶持资金0.01亿元。累计兑现工业惠企资金0.05亿元，惠及企业22家。落实“鼓励企业增产增效”政策奖励，20家企业符合奖励条件，奖励资金50万元。五是强化政府采购政策功能，为中小微企业发展创造条件。严格落实《政府采购促进中小企业发展管理办法》预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，规范采购保证金管理，降低企业交易成本。上半年已开标且签订合同的项目53个，预算金额2.02亿元，免收投标保证金0.12亿元；减收免收履约保证金0.18亿元，授予中小企业采购合同金额0.16亿元。

（七）大力推动乡村振兴

一是统筹乡村振兴资金。统筹上级下达的乡村振兴试点示范资金0.1亿元、安排县级配套资金0.05亿元、争取翔安对口支持资金0.12亿元，累计0.27亿元，促进乡村振兴项目早实施早落地，巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是促进村集体增收。拨付0.08亿元支持16个村用于促进村集体增收，与列屿镇滨海经济发展有限公司签订投资协议，每个村每年可以享受8%资金收益。三是运用政府采购政策支持脱贫攻坚。运用政府采购支持乡村产业振兴政策，督促各单位及时填报脱贫地区农副产品采购份额，截至2022年6月份，填报预留份额49.38万元，已完成100.47万元采购额,完成预留份额203.46%。

三、需关注问题

总的来看，当前财政运行总体平稳，但后期财政收入增收将面临一定压力。与此同时，积极财政政策需要提质增效，保民生、调结构、促改革等刚性支出不减，收支矛盾仍显突出，而且在未来的几年里将出现偿债高峰期等因素，财政运行仍面临较多挑战。具体问题是：

（一）经济总量偏小，发展后劲不足。我县经济实力处于全省发展后列，工业基础薄弱，支撑县域经济发展的大项目、好项目、税源型项目不多。财政收入总量仍处于全市下游,上半年一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入分别占全市（总收入207.69亿元，地方级收入140.73亿元）的2.95%和3.50%。财力薄弱、收入总量小的问题依然是制约我县经济发展的“瓶颈”。

（二）工业税收偏低，支柱税源尚未形成。上半年，全县工业税收收入1.08亿元，占税收总额的31.67%。工业税收占税收总额比重低，对地方财政收入贡献少，财政收入仍然存在不稳定性。第三产业仍然是我县财政收入的主要来源。

（三）房地产行业税收占比过大，增收存在不确定性。上半年，全县房地产税收1.1亿元，占税收总额32.26%。由于房地产行业税收对地方财政收入的影响较大，且房地产开发产生的税收都是一次性，存在不确定性，造成支撑财政收入持续增长的基础动力不足，缺乏对后期收入增长的拉动。

（四）支出因素不断增加，支出压力继续加大。由于调整工资及各项法定支出增加，同时确保惠企利民、重点支出等改善民生支出的需要，又因减税降费影响，导致收入支出不平衡。我县收入总量小，财力薄弱，上半年县本级可支配财力4.93亿元，占公共财政支出33.45%，近三份之二的支出还是依靠转移支付来实现，财政运行对体制补助的依存度较高，财政困难局面短期内未能得到根本缓解。

四、下阶段工作重点

（一）加强税收管征力度。在落实组合式减税退税降费政策基础上，协调相关部门，挖潜增收，有效地堵塞税源跑漏，确保依法征收、应收尽收，增加财政收入；落实超收奖励办法，确保完成全年非税收入任务；加快推进土地出让进度，保障政府性基金收入；加快闲置国有资产清理盘活进度，盘活固定资产。

（二）积极向上争取资金。一是加大争取资金力度。督促2022年资金未到位的138个项目，加大向上沟通、对接力度；跟踪拟申报的第三批专项债券项目做好前期准备工作，尽早开工建设，全部发行额度，预计发行金额7.20亿元。二是提前谋划2023年项目储备。对项目立项、用地用林用海、环评、规划、可研等事项做好充分准备，做好项目前期工作，推介符合条件、成熟度高的优质项目，努力争取更多地方政府债券资金。

（三）加大资产盘活力度。一是分批、分期加快处置闲置、低效资产，确保资产保值增值；二是积极清算政府委托代建项目，及时回笼资金，增加县级财力；三是对全县行政事业单位公房管理情况进行摸底核查。用好用活存量资产，强化国有资产管理，充分发挥国有资产经济效益。

（四）兜牢社会民生保障。落实好社会救助和保障标准与物价上涨挂钩联动机制，及时足额发放补贴，保障低收入群体基本生活。切实保障军转干部、退役士兵等涉军群体的资金和待遇保障工作。以深化医改为重点，落实好医药卫生体制改革重点任务的各项要求。

（五）落实企业扶持政策。一是推进纾困和创业贷款。鼓励银行优化审批流程，实现快速审批、快速放款。推进地方法人金融机构申请人民银行再贷款资金的贷款，做好资金保障和渠道建设，优先用于企业纾困领域。同时探索发行二级资本债，拓宽多元化信贷资金来源渠道。二是增强政府性融资担保机构作用。扩大对小微企业的覆盖面，提高担保放大倍数；鼓励各金融机构与政府性融资担保机构开展“总对总”批量担保业务合作，提高担保效率。三是落实政府采购中小企业优惠政策。从2022年7月1日起，将面向小微企业的价格扣除比例由6%—10%提高至15%—20%，积极扩大联合体投标和大企业分包，降低中小企业参与门槛，并将预留面向中小企业采购的份额由30%以上今年阶段性提高至40%以上，增加了中小企业合同规模。

（六）强化库款运行监测。科学有效调度资金，确保留抵退税政策不折不扣落实到位；强化县级库款实时监测，提升库款保障水平；加大专债资金回笼力度，加强库款保障能力。

（七）完善绩效目标监控。开展第一、二季度绩效目标预算执行监控，了解项目单位预算绩效执行和有关资金使用情况，对绩效监控过程当中发现的问题及时反馈，督促整改，加强纠正；完善绩效目标约束机制，把绩效管理作为预算编制的重要导向，推进预算和绩效管理深度融合。

（八）提升风险防控能力。通过控新化旧、分类施策、精准发力等举措，切实守住不发生系统性、区域性债务风险的底线，加强政府债务风险的排查和防控。全力加快不良贷款处置，加强重点企业风险研判，分类制定处置化解方案，确保今年我县金融风险可控。

我们在县人大的监督下，将一如既往认真贯彻落实县委县政府的决策部署，砥砺初心，不负韶华，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头，努力完成年初县人大通过的财政收支任务，为共同续写新时代新云霄高质量发展提供资金保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。