云霄县人民政府关于提请审议云霄县2020年县本级财政决算和2021年上半年预算执行情况的报告

云霄县2020年县本级财政决算和

2021年上半年预算执行情况的报告

2021年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，我县财政工作按照省、市财政工作会议的总体部署，紧紧围绕年初确定的各项经济指标，按照县委、县政府实施“中心开发、南扩北延”战略，加快形成“一核两翼三片”区域发展新格局的战略部署，充分发挥财政职能，不断加大财源建设力度，依法依规组织财政收入，合理有序安排预算支出,促进了全县经济社会事业的稳健发展。现将2020年县本级财政决算和2021年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。

2020年县本级财政决算

一、一般公共预算收支决算

（一）收入决算326004万元。

1.地方一般公共预算收入68800万元，完成调整预算数103.93%，比上年增长1.55%。

2.上级补助收入166794万元，其中：返还性收入10518万元，均衡性转移支付收入25346万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入39274万元，结算补助收入3790万元，固定数额补助收入909万元，重点生态功能区转移支付收入1006万元，革命老区转移支付收入2713万元，边境地区转移支付收入563万元，贫困地区转移支付收入7659万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入224万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1774万元，教育共同财政事权转移支付收入8439万元，科学技术共同财政事权转移支付收入70万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入845万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入16878万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4541万元，节能环保共同财政事权转移支付收入101万元，农林水共同财政事权转移支付收入12561万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4741万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入101万元，住房保障共同财政事权转移支付收入-374万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入9万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入55万元，其他一般性转移支付收入8428万元，专项转移支付收入16623万元。

3.调入资金32103万元。

4.地方政府一般债券转贷收入35963万元。其中：新增一般债券22888万元；世行外债转贷84万元，置换债券12991万元。

5.调入预算稳定调节基金12467万元。

6.上年结余9877万元，其中：专款结余9877万元。

（二）支出决算323414万元。

1.一般公共预算支出284228万元，完成调整预算数103.4%，比上年增长7.48%。其中：专款支出82313万元；县本级支出201915万元，比上年增长8.9%。

（1）一般公共服务支出21497万元，完成调整预算数91.99%，比上年下降4.35%。

（2）国防支出855万元，完成调整预算数102.15%，比上年增长6.74%。

（3）公共安全支出13506万元，完成调整预算数101.22%，比上年增长3.49%。

（4）教育支出71129万元，完成调整预算数97.08%，比上年增长1.37%。

（5）科学技术支出1775万元，完成调整预算数100.97%，比上年增长13.42%。主要是增加上级专款支出等。

（6）文化旅游体育与传媒支出2770万元，完成调整预算数101.61%，比上年增长27.94%。主要是增加上级专款支出。

（7）社会保障和就业支出41840万元，完成调整预算数104.66%，比上年增长27.94%。主要是加大疫情期间困难群众等保障对象各项补助。

（8）卫生健康支出23648万元，完成调整预算数109.31%，比上年增长16.65%。主要是增加新冠疫情防控支出。

（9）节能环保支出7087万元，完成调整预算数136.6%，比上年增长21.19%。主要是增加地方政府债券支出。

（10）城乡社区支出29063万元，完成调整预算数91.12%，比上年增长21.37%，主要是增加地方政府债券支出。

（11）农林水支出44939万元，完成调整预算数116.41%，比上年增长26.51%。主要是统筹整合省级业务部门切块下达乡村振兴资金支出。

（12）交通运输支出7496万元，完成调整预算数184.59%，比上年下降54.92%。主要是减少上级专款支出。

（13）资源勘探信息等支出488万元，完成调整预算数107.49%，比上年下降44.73%。主要是减少上级专款支出。

（14）商业服务业等支出1710万元，完成调整预算数86.15%，比上年增长20.08%。主要是上级专款增加支出等。

（15）金融支出25万元，完成调整预算数100%，比上年下降68.75%。主要是减少银行业协会支出。

（16）自然资源海洋气象等支出3149万元，完成调整预算数104.86%，比上年增长32.76%。主要是上级专款增加支出等。

（17）住房保障支出789万元，完成调整预算数100%，比上年下降73.56%，主要是减少上级专款用于城镇保障性安居工程支出等。

（18）粮油物资储备支出726万元，完成调整预算数114.15%，比上年下降9.14%。

（19）灾害防治及应急管理支出1928万元，完成调整预算数100.21%，比上年增长86.82%。主要是增加上级专款支出等。

（20）其他支出505万元，完成调整预算数217.67%，比上年下降40.17%。主要是减少上级专款支出。

（21）债务付息支出9263万元，完成调整预算数100%，比上年增长4.75%。

（22）债务发行费用支出40万元，完成调整预算数137.93%，比上年下降4.76%。

2.上解上级支出9763万元，其中：体制上解支出6928万元，专项上解支出2835万元。

3.地方政府债券还本支出17448万元。

4.安排预算稳定调节基金11760万元。

5.调出资金215万元（用于上解农业土地开发资金支出）。

（三）收支决算平衡。

财政收入合计326004万元，支出合计323414万元，收支对抵结余2590万元。结余主要是各种专款结转2590万元。

二、政府性基金收支决算

（一）收入决算180301万元。

1.县本级政府性基金收入134087万元，完成调整预算数111.61%，比上年增长143.01%。

2.上级补助收入12648万元。

3.地方政府专项债券转贷收入28000万元。

4.调入资金215万元。

5.上年结余5351万元。

（二）支出决算177134万元。

1.政府性基金支出140139万元，完成调整预算数109.7%，比上年增长32.25%。主要是增加国有土地使用权出让收入安排的支出。

2.调出资金28000万元（调入一般公共预算）。

3.上解支出43万元。

4.地方政府债券还本支出8952万元。

（三）收支结余3167万元。其中：专款75万元，净结余3092万元。

三、国有资本经营收支决算

（一）收入决算5805万元，完成调整预算数74.68%，比上年下降51.63%。

（二）支出决算5800万元，完成调整预算数74.62%，比上年下降51.67%。

（三）收支结余5万元，主要是上级专款结余。

四、社会保险基金收支决算

由于企业职工基本养老保险基金由省级统筹管理，城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险由市级统筹管理，所以只代编城乡居民基本养老保险和机关事业单位基本养老保险。

（一）收入决算64120万元，完成调整预算数100.05%。其中，上年结余25499万元；当年社会保险基金收入38621万元。

（二）支出决算32617万元，完成调整预算数102.63%。

（三）收支结余31503万元。

2021年上半年预算执行情况

一、财政收支基本情况

（一）一般公共预算收支完成情况：上半年，全县一般公共预算总收入61026万元，完成年初预算的56.3%，同比增收14942万元，增长32.42%。其中：地方一般公共预算收入42354万元，完成年初预算的60.35%，同比增收14438万元，增长51.72%；上划中央收入完成18672万元，完成年初预算的48.85%，同比增收504万元，增长2.77%。一般公共预算总收入中税收收入完成46805万元，占总收入的76.7%，比上年增长16.52个百分点。其中：地方一般公共预算收入中税收收入完成28133万元，占地方级收入的66.42%,比上年增长27.87个百分点。

上半年，全县一般公共预算支出179907万元，同比减支3231万元，下降1.76%。在一般公共预算支出中，扣除专项转移支付支出53109万元，县本级支出126798万元，完成年初预算的66.78%，占公共预算支出的70.48％。

（二）政府性基金预算收支完成情况：上半年，县本级政府性基金收入完成80414万元，完成年初预算的35.98％，比上年增收6835万元，增长9.29%。全县政府性基金支出266909万元，比上年增支154608万元，增长137.67%。其中：县本级支出264909万元，占基金支出的99.25%。主要用于:向东渠精神教育基地建设、新党校迁建、下河乡新坡村简易生活垃圾填埋场治理、漳江口红树林退养还湿、复兴东段片区改造征迁、莆美镇莆下村村民安置房建设、下港片区棚户区改造、南湖湿地生态公园建设、山美溪治理、工业园区基础设施建设、八尺门贯通工程、高铁高速沿线两侧环境整治、将军大道北段拓宽工程、土地整治、新冠疫情防控等民生项目。

二、预算执行主要特点

（一）财政收入预期加快，保障能力明显提高

我县各级财税部门早部署、早动员，围绕组织收入这个中心工作，多方采取措施，积极融入开展复工复产，落实减税降费和疫情税收优惠政策，后疫情期复产复工生产迅速回升，收入形势较预期好，财政收入大幅度上升。一般公共预算总收入增长32.42%；地方级一般公共预算收入增长51.72%。总收入、地方级收入增幅分别位列全市11个县市区的第四名和第一名。

税收收入较快增长，1-6月税收收入46805万元，占总收入76.7%，同比增收6636万元，增长16.52%，拉动总收入增长32.42个百分点。税收收入增长主要体现在商贸、房地产及建筑行业，比上年同期分别增长48.16%、42.68%、26.92%。

（二）做好常态化疫情防控，确保社会安定稳定

统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，更加积极有为地实施积极的财政政策，认真贯彻落实各级新冠肺炎疫情防控经费保障政策，在一个工作日内实现“办文报批、资金挂网、文件下达、通知部门”四个到位，建立集中支付应急款“绿色通道”，实现当日拨付疫情防控资金。上半年投入疫情防控经费2000万元，认真落实“六保”和“六稳”，加快促进企业复工复产，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

同时，为更好适应决胜全面建成小康社会，按照县委、县政府决策部署，通过补短板提升社会事业发展水平，不断增进人民福祉，增加财政对教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生重点领域的投入力度，巩固扶贫成果和污染防治等重大任务财政保障，促进实现高质量可持续发展。坚持过紧日子，从严控制一般性支出和行政经费，确保“三公经费”只减不增。上半年，全县民生支出147491万元，占一般公共预算支出的比重为81.98%。

（三）巩固脱贫攻坚，推动乡村振兴

整合优化乡村振兴资金，提高资金使用效益。根据中共云霄县委实施乡村振兴战略领导小组办公室《关于要求统筹整合省级业务部门切块下达乡村振兴试点示范专项资金的函》（云委振兴办〔2020〕3号）的精神，整合省级业务部门下达我县2021年乡村振兴试点示范专项资金1078.38万元，有效地巩固了我县扶贫工作成果，实现乡村振兴资金效益最大化，激发我县乡村振兴内生动力，确保乡村振兴示范建设项目如期完成。

（四）积极争取债券资金，促进县域经济发展

上半年，向上争取地方政府债券资金15.16亿元。带动下港和莆下等棚户区项目、下河乡新坡村简易生活垃圾填埋场治理项目、向东渠精神教育基地建设以及新党校建设等重点项目的建设，加强对投资的有效拉动，促进优化投资结构，加快促进企业复工复产，促进经济稳步增长，进一步推动我县高质量发展，不断壮大我县经济总量，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

（五）积极向上争取资金，加强财力保障

上半年，向上争取转移支付及债券资金27.51亿元，比上年同期增长96.64%。

三、需关注问题

总的来看，当前财政运行总体平稳，但后期财政收入增收将面临一定压力。与此同时，积极财政政策需要提质增效，保民生、调结构、促改革等刚性支出不减，收支矛盾仍显突出，而且在未来的几年里将出现偿债高峰期等因素，仍面临较多挑战。

（一）经济总量偏小，发展后劲不足

我县经济实力处于全省发展后列，工业基础薄弱，支撑县域经济发展的大项目、好项目、税源型项目不多。财政收入总量仍然处于全市的下游,上半年一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入仅占全市（总收入222.47亿元，地方级收入143.67亿元）的2.74%和2.94%。财力薄弱、收入总量小的问题依然是制约我县经济发展的“瓶颈”。

（二）工业税收偏低，支柱税源尚未形成

上半年，全县工业税收13444万元，占公共财政税收总额的28.72%。工业税收占税收总额比重低，对地方财政收入贡献少，财政收入仍然存在不稳定性，第三产业仍然是我县财政收入的主要来源。

（三）房地产行业税收占比过大，增收存在不确定性

上半年，全县房地产税收15472万元，占公共财政税收总额的33.06%。由于房地产行业税收对地方财政收入的影响较大，且房地产开发产生的税收都是一次性，存在不确定性，造成支撑财政收入持续增长的基础动力不足，缺乏对后期收入增长的拉动。

（四）支出因素不断增加，支出压力继续加大

由于调整工资、各项社会保障资金的提标以及各项法定支出等政策性支出增加，同时确保惠企利民、重点支出等改善民生支出的需要，又因减税降费的影响，将导致收入支出增速不平衡。我县收入总量小，财力仍很薄弱，上半年县本级可支配财力42354万元，占公共财政支出23.54%，超四份之三的支出还是依靠转移支付和上级补助收入来实现，财政运行对体制补助的依存度较高。财政困难局面短期内未能得到根本缓解，收支平衡的压力将继续加大。

四、下阶段工作重点

2021年是“十四五”开局之年，财政工作要认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续不折不扣落实减税降费，坚决贯彻政府“过紧日子”要求，进一步压减一般性支出，严控“三公”经费，守好民生底线，兜牢兜实“三保”保障，主动作为，稳扎实干，努力完成全年各项工作任务，确保全年预算收支平衡。

（一）积极涵养财源，促进财政增收

按照县委县政府实施“中心开发、南扩北延”战略，加快形成“一核两翼三片”发展新格局的要求，重点扶持南湖湿地生态公园建设、滨北新区建设、莆下和演武亭安置房项目、下港片区拆迁改造、山美溪治理、公办幼儿园建设、第二自来水厂建设、农村垃圾专项治理、漳江口红树林退养还湿、向东渠精神教育基地建设、党校迁建、国道（火田、云陵段）改造、富佳宝食品园区基础设施建设等民生项目。继续不折不扣落实好各项减税降费政策，实质性降低企业负担，提高企业市场竞争力。大力推进财政“放管服”改革，不断提高服务水平，以“政银企”融资对接会为契机，推出创新方式的“金融超市”，为企业提供优质、个性化的金融服务。实施积极的财政政策，推动高质量发展超越，优化支出机构，提高财政资金使用效益，确保全县经济社会持续稳定发展。

（二）深入挖掘税源，确保应收尽收

在不折不扣落实好各项减税降费政策基础上，积极协调税务部门，加强外来建安企业税收协调，加大土地增值税及企业所得税清算力度，加大对商业地产的税收征管力度，有效地堵塞税源跑、冒、滴、漏等薄弱环节，确保依法征收、应收尽收，增加财政收入。主动跟踪服务核电集团及配套工程抽水蓄能项目的开工建设，实现短期内增加财政收入。

（三）兜牢底线，确保财政收支平衡

牢固树立过“紧日子”思想，坚持精打细算、勤俭节约，努力在一般性支出上做“减法”，严控“三公”经费，确保“六保”和“六稳”工作落实到位。在此基础上，坚持绩效优先，不断提高重点领域和关键环节的保障强度。有序推进重点项目开工建设，尽快形成实物工作量；通过补短板提升社会事业发展水平，不断增进人民福祉，增加财政对教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生重点领域的投入力度，落实精准脱贫和污染防治等重大任务财政保障，促进实现高质量可持续发展。

（四）加大资产盘活力度

通过盘活存量国有资产，整合处置低效无效资产，用活用好存量资产，充分发挥存量国有资产经济效益，增加财政收入。

（五）加强监管，提高控新化旧能力

通过控新化旧、分类施策、精准发力等举措，切实守住不发生系统性、区域性债务风险的底线，加强政府债务风险的排查和防控。全力加快不良贷款处置，加强重点企业风险研判，分类制定处置化解方案；引导困难企业积极自救；及时监测发债企业债券风险，确保今年我县金融风险可控。

我们在县人大的监督下，将一如既往认真贯彻落实县委的决策部署，砥砺初心，不负韶华，以坚如磐石的信心、只争朝夕的劲头，努力完成年初县人大通过的财政收支任务，为共同续写新时代新云霄高质量发展提供资金保障。