云霄县人民政府关于提请审议云霄县2024年县本级财政决算和2025年上半年预算执行情况的报告

县人大常委会：

《云霄县2024年县本级财政决算和2025年上半年预算执行情况的报告》已经县政府研究通过，现提请县人大常委会审议、批准。

云霄县人民政府

2025年8月11日

（此件主动公开）

云霄县2024年县本级财政

决算和2025年上半年预算执行情况

一、2024年县本级财政决算

（一）一般公共预算收支决算

1.收入决算572600万元

（1）地方一般公共预算收入120723万元，完成调整预算数100.6%，同比增加16188万元，增长15.49%。

（2）上级补助收入217632万元，其中：返还性收入10518万元，均衡性转移支付收入34021万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入25518万元，结算补助收入5537万元，固定数额补助收入1048万元，重点生态功能区转移支付收入967万元，革命老区转移支付收入3147万元，边境地区转移支付收入593万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入5898万元，一般公共服务共同财政事权转移支付收入11万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1685万元，教育共同财政事权转移支付收入7345万元，科学技术共同财政事权转移支付收入56万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入448万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入22159万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入4816万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1851万元，农林水共同财政事权转移支付收入7075万元，交通运输共同财政事权转移支付收入2173万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入14000万元，住房保障共同财政事权转移支付收入419万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入31万元，其他一般性转移支付收入11186万元，专项转移支付收入57130万元。

（3）调入资金81830万元。其中：政府性基金预算调入45360万元，从国有资本经营预算调入1333万元，从其他资金调入35137万元。

（4）地方政府一般债券转贷收入50856万元。其中：新增一般债券11108万元。

（5）调入预算稳定调节基金18821万元。

（6）上年结余收入82738万元。（主要是一般债券、专项转移支付结余）

2.支出决算468322万元

（1）一般公共预算支出380656万元，完成调整预算数104.67%，比上年增长24.25%。增长主要是2024年补发2023年拖欠的事业编制人员基础绩效及退休人员生活补贴、推进2023年巡视及审计问题整改进度、保障重点项目建设进度推进等原因。其中：专款支出111807万元；县本级支出268849万元，比上年增长2.47%。

（2）上解上级支出10674万元，其中：体制上解支出6795万元，专项上解支出3879万元。

（3）地方政府债券还本支出43251万元。

（4）安排预算稳定调节基金20202万元。

（5）调出资金13539万元。

3.收支决算平衡

财力收入合计572600万元，支出合计468322万元，收支对抵，结转下年104278万元（主要是一般债券、专项转移支付结转）。

（二）政府性基金收支决算

1.收入决算236324万元

（1）县本级政府性基金收入50281万元，完成调整预算数90.6%，同比减少85306万元，下降62.92%。其中：土地出让金收入23398万元，完成调整预算数的106.99%，同比减少63491万元，下降73.07%。

（2）上级补助收入23636万元。

（3）地方政府专项债券转贷收入101228万元。其中：新增专项债券69389万元。

（4）其他调入政府性基金预算资金13539万元。

（5）上年结余收入47640万元（主要是政府性基金专项转移支付、专项债券结余）。

2.支出决算186138万元

（1）政府性基金支出107272万元，完成调整预算数91.69%，比上年降低47.66%。主要是减少国有土地使用权出让收入安排的支出。

（2）调出资金45360万元（调入一般公共预算）。

（3）政府性基金预算上解上级支出267万元。

（4）地方政府专项债务还本支出33239万元。

3.收支相抵，结转下年50186万元。其中：政府性基金专项转移支付结转18741万元，专项债券结转31445万元。

（三）国有资本经营收支决算

1.收入决算1349万元，其中本级收入1333万元，完成调整预算数100%；上级补助收入8万元；上年结余8万元。

2.支出决算0万元，完成调整预算数100%。

3.调出资金1333万元（调入一般公共预算）。

4.收支结余16万元，主要是专项转移支付结余。

（四）社会保险基金收支决算

由于企业职工基本养老保险基金由省级统筹管理，城镇居民基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险由市级统筹管理，所以只代编城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。

1.上年结余40823万元。

2.收入决算47693万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入17781万元、机关事业单位基本养老保险基金收入29912万元。

3.支出决算47354万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出15945万元、机关事业单位基本养老保险基金支出31409万元。

4.当年结余339万元，年末累计结余41162万元。

（五）其他重要事项情况

1.经批准举借债务情况

省财政厅核定我县2024年新增政府债务限额94.38亿元，比上年增加10.74%。截至2024年底，我县地方债务余额91.24亿元（一般债务31亿元、专项债务60.24亿元）。全县债务余额严格控制在省厅核定的债务限额94.38亿元内。

2.“三保”支出执行情况

2024年，我县三保支出执行数为161682万元，其中：保基本民生63794万元，保工资91772万元，保运转6116万元。在日常支出执行中我县保持合理库款规模用于保障“三保”支付，优先安排“三保”支出，未出现拖欠工资、社会保险费及公积金的情况，三保支出做到应保尽保、足额保障到位，符合省级规定。

3.“三公”经费执行情况

2024年“三公”经费990.99万元，同比增加227.85万元，增长29.86%。其中：公务接待费256.52万元，增加63.23万元，增长32.71%；因公出国（境）经费20.26万元，增加19.73万元，比上年增长3723%；公务车购置费254.1万元，增加159.54万元，增长168.72%；公务车运行维护费460.11万元，减少14.65万元，下降3.09%，主要原因是：本年度预算单位新增购置公务车，公务车购置费增加；因招商引资需要，本年度因公出境次数增加，因公出境经费增加；统计调查工作次数增多，部分乡镇检查调研次数增加，公务接待费增加。

二、2025年上半年预算执行情况

（一）财政收支基本情况

1.一般公共预算收支完成情况

上半年，全县一般公共预算收入117807万元，完成年初预算68.57%，增长8.94%。其中：税收收入完成73571万元，增长15.60%，税收占比62.45%。

地方一般公共预算收入89849万元，完成年初预算69.33%，增长3.98%。其中：地方一般公共预算收入中税收收入完成45613万元，增长8.84%，税收占比50.77%。

上划中央收入完成27958万元，完成年初预算66.25%，增长28.65%。

上半年，全县一般公共预算支出184833万元，完成年初预算43.08%，增长3.48%。其中：专项转移支付支出54967万元，县本级支出129866万元。

2.政府性基金预算收支完成情况

上半年，政府性基金收入8623万元，完成年初预算5.09％，下降75.07%，其中国有土地使用权出让收入3306万元，完成年初预算2.87％，下降64.41%；地方政府专项债券转贷收入69725万元，其中新增政府性基金专项债23000万元、补充政府性基金财力8714万元、置换存量隐性债务专项债38011万元；基金专项转移支付收入4543万元。

上半年，全县政府性基金支出74579万元，完成年初预算50.16%，下降7.30%。其中：专项债券支出36367万元，占基金支出的48.76%。主要投入：陈岱工业园区配套设施建设、云翔产业园基础设施配套工程、粮食仓储改扩建和物流中心建设、中心城区污水治理提质增效工程、城区污水处理设施老旧设备更新改造项目等。

3.国有资本经营收支完成情况

2025年国有资本经营预算收入2000万元，上半年收入0万元。2025年国有资本经营预算支出2000万元，上半年支出0万元。

4.社会保险基金收支完成情况

上半年，社会保险基金收入完成52905万元，完成预算60.2%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入19301万元，完成预算55%；机关事业单位基本养老保险基金收入33604万元，完成预算63.3%。

上半年，社会保险基金支出50480万元，完成预算49.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出16888万元，完成预算51.1%；机关事业单位基本养老保险基金支出33592万元，完成预算48.3%。

5.地方政府债务管理情况

上半年，我县政府债务余额为99.17亿元，严格控制在省厅核定的债务限额106.47亿元内。上半年新增两批债务限额4.15亿元，其中：一般债券0.98亿元、专项债券3.17亿元。

6.三保支出执行情况

2025年三保支出预算16.94亿元，其中保基本民生6.85亿元、保工资9.57亿元、保运转0.52亿元。截至6月份，三保预算执行数为8.78亿元，其中：保基本民生3.49亿元、保工资5.02亿元、保运转0.27亿元。从预算执行情况上看，我县三保支出预算做到应保尽保，符合省级规定。

（二）预算执行主要特点

1.预算执行进度赶超序时

一般公共预算总收入完成11.78亿元，增长8.94%，完成年初预算68.57%，超过序时进度18.57个百分点，其中：地方一般公共预算收入完成8.98亿元，增长3.98%，完成年初预算的69.33%，超过序时进度19.33个百分点，两项收入均实现“双过半”。

2.财政收入好于预期

上半年各项收入应收尽收，足额入库。地方级税收收入4.56亿元，增长8.84%，税性比50.77%，较上年提高2.27个百分点。非税收入4.42亿元，主要是碗窑、杜塘水库盘活1.3亿元；河道生态修复项目1.61亿元；智慧停车场二期0.76亿元等资产盘活收入。

3.重点支出有保障

全力统筹财政资金向重点民生领域聚焦，持续加大民生领域投入，增进人民群众福祉。上半年，全县民生支出完成15.15亿元，增长5.06%，占一般公共预算支出的81.99%，超全省平均水平。

（三）上半年财政主要工作情况

1.坚持依法理财，全力组织收入

严格执行县人大批准的2025年预算，紧扣一般公共预算收入年初预算，强化分析调度，统筹和盘活各级各类资源资产资金，按照以月保季，以季保年的要求，依法组织收入，确保执行好年初预算。上半年全县一般公共预算收入完成11.78亿元，增长8.94%，为完成年初预算打下了坚实基础。

2.全力争取资金，支持产业发展

认真贯彻落实县委、县政府向上争取资金的有关要求，深入研究中央、省、市资金支持政策，全力争取上级资金支持，增加可用财力。上半年，全县累计获得上级专项转移支付资金9.02亿元，同比增长2%。从资金投向来看，主要集中在基础设施建设、民生保障、城市更新等领域，例如一中新校区迁建项目获中央预算内补助资金1亿元、国道357线云霄下河世坂至云霄五中段公路工程获省级专项补助0.6亿元、向东渠重点中型灌区续建配套与节水改造项目获省级专项补助0.4亿元等。

3.优化支出结构，保持支出强度

认真贯彻落实财政政策要加力提效的要求，在做大财力的同时，围绕县委、县政府年度中心工作做好资金保障服务，根据县委、县政府的重大决策部署，及时调整预算支出，优化支出结构，通过加强财政管理来提高支出精准度和效益。上半年全县一般公共预算支出同比增长3.48%，保持了适当的支出规模，为全县经济社会高质量发展提供了重要支撑。

4.坚持底线思维，防范财政风险

一是兜牢“三保”底线。始终坚持把“三保”支出作为年度预算执行的第一顺位，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先。二是有效防范化解债务风险。全面梳理债务到期情况，制定年度债务台账，提前制定偿还计划。强化政府债务管理，积极申报新增专项债券额度，及时上缴政府债券利息。持续强化统筹调度，千方百计防范化解债务风险，守住了不发生系统性风险的底线。

（四）需关注问题

总体上看，上半年全县财政运行实现了紧平衡的收支状态，经受住了风险挑战，有力保障县委县政府的决策部署。但财政运行和改革工作依然面临一些困难和问题：财政收入持续增长基础尚不牢固，财政资金使用效益有待进一步提高，保障三保和防范化解债务风险有待进一步加强。

1.土地收入波动大

近三年土地出让收入分别为8.17亿元、7.77亿元、2.34亿元，收入持续下降。2025年国有土地使用权出让收入年初预算11.5亿元，截至2025年6月，国有土地使用权出让收入3306万元，仅完成年初预算的2.87%，收入远远低于序时进度。土地出让收入是地方政府收入的主要来源，随着房地产市场需求见顶，土地出让收入锐减，导致县级财政财力愈加困难。

2.财政增收压力大

近年来我县收入来源主要依赖资产资源盘活、重大项目建设等形成的一次性收入，但随着可利用资源逐渐减少，一次性收入、经常性税收都随之减少。下半年资产盘活主要推进项目只有碗窑水库清淤扩容项目，由于前期勘测问题拖延项目实施进度，今年如不能顺利盘活，财政收入预计将减少2亿元，导致今年我县财政增收面临极大困难。

3.收支矛盾依然突出

财政自给率低，三保支出刚性增长，2025年三保预计支出16.94亿元，加上重大项目配套资金需求，全年三保及其他刚性支出合计33.96亿元，财政平衡压力较大。以2025年为例，我县年初预算地方级收入12.96亿元（财政自给率仅30.2%），一般转移支付8.07亿元，合计21.03亿元，月均收入1.75亿元。而三保及其他刚性支出每月需要2.82亿元，月均缺口1.07亿元，收支矛盾突出。

4.政府债务偿还压力大

自2021年以来，政府债务进入偿还高峰期，2021-2024年政府债券还本付息共支付了27.28亿元。特别是存量PPP项目陆续进入回购期，再加上政府债券规模逐步扩大，还本付息支出逐年增加，2025年共需支出8.44亿元，进一步加重了我县财政困难。

（五）下阶段工作重点

1.全力以赴抓收入增财力

目前我县财政收支仍然处于紧平衡状态，我们将持续统筹收入调度，密切财税协作，围绕财政收入年度预期目标，全面强化各项收入征管，加强对重点税源、行业、企业的分析监控，强化财政资源统筹管理，盘活各类存量资源资产资金，应收尽收。坚持争资和增收并举，积极争取上级资金，增加可用财力，做大财政“蛋糕”，提高财政统筹保障能力。

2.全力以赴保“三保”保平衡

全面落实“三保”保障责任，统筹用好上级转移支付，严格执行“三保”保障“第一顺位”的要求。强化库款监测预警，履行好“三保”保障主体责任，严肃财经纪律，切实防范化解“三保”风险。认真贯彻落实“过紧日子”要求，积极应对财政收支矛盾和平衡压力，大力压减一般性支出，严控非刚性支出，调整优化支出结构，切实把有限的财政资金用在刀刃上、用在紧要的国计民生关键处，确保年度预算收支平衡。

3.全力以赴争取资金促发展

积极争取上级补助资金支持，更好发挥财政撬动社会资本的杠杆作用。重点关注中央资金政策投向，全面梳理中央资金政策投向形成清单，分领域推送给业务部门，结合争取资金联动机制，定期开展争取资金现场办公会，督促业务部门积极谋划项目，提前策划包装项目，全力争取更多资金，以全县经济高质量发展带动财政收入增收，促进财政健康可持续发展。

各位委员，下半年财政防风险、保平衡、促发展的任务仍然十分艰巨。我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会的监督下，认真贯彻落实中央、省、市有关工作部署，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，扎实做好各项工作，不断提高财政保障服务水平，为奋力谱写富美新云霄现代化建设新篇章贡献财政力量！