《云霄县2021年收支预算调整草案》已于2021年11月25日经县政府第13次常务会议研究通过，现提请县人大常委会审议、批准。

专此报告。

云霄县人民政府

2021年11月25日

云霄县2021年收支预算调整草案

今年来，全县财税部门及各执收单位在县委县政府正确领导下，在县人大监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神。按照市委市政府“突出工业、突破工业”部署要求，紧紧围绕县委县政府实施“中心开发、南扩北延”战略，加快形成“一核两翼三片”区域发展新格局的战略部署，深入开展“产业发展项目建设年”活动，扎实推进“六比一看”竞赛，全力确保经济运行在合理区间，为新时代新云霄高质量发展提供资金保障。根据《预算法》的规定，结合当前财政收支实际，需对2021年度全县财政收支预算进行相应调整,具体如下：

一、一般公共预算收支

（一）一般公共预算收入方面

一般公共预算总收入年初预算104830万元，调增3570万元，调为108400万元，比上年增收4167万元，增长4%。其中：上划中央级收入年初预算37304万元，调减5814万元，调为31490万元，比上年减收3943万元，下降11.13%；地方一般公共预算收入年初预算67526万元，调增9384万元，调为76910万元，比上年增收8110万元，增长11.79%。调整后，一般公共预算总收入中税收收入85578万元，税性比例78.95%，比上年提高1.14个百分点；地方一般公共预算收入中税收收入54088万元，税性比例70.33%，比上年提高3.95个百分点。

地方级一般公共预算收入调整的具体方案是：

（1）按收入科目分类：

①税收收入调为54088万元，调减448万元，其中：增值税调为16784万元，调减3236万元；企业所得税调为6760万元，调减1340万元；个人所得税调为2140万元，调增40万元；城市维护建设税调为1150万元，调减350万元；资源税调为1510万元，调增510万元（主要是核电集团砂石资源税）；房产税调为2271万元，调增271万元；印花税调为1068万元，调减932万元；城镇土地使用税调为1564万元，调增84万元；土地增值税调为13189万元，调增4389万元（主要是房地产综合开发公司补缴土增税）；车船税调为1362万元，调减158万元；契税调为5787万元，调增837万元；耕地占用税调为431万元，调减569万元；环保税调为72万元，调增6万元。②行政事业性收费收入调为3687万元，调增237万元。③罚没收入调为2110万元，调减500万元。④专项收入调为10089万元，调增4289万元（主要是增加计提土地两金）。⑤国有资源（资产）有偿使用收入调为6481万元，调增5481万元（主要是出让建筑用花岗岩矿业权收益）。⑥政府住房基金收入调为120万元，调减10万元。⑦其他收入调为335万元，调增335万元。

（2）按收入结构分类

1、税收收入调为54088万元，调减448万元。由于继续落实落细减税降费和疫情防控优惠政策的影响，税务局总收入年初预算97400万元，调为87969万元，调减9431万元。

2、非税收入调为22822万元，调增9832万元。

（二）调入资金方面

一般公共预算调入资金年初预算65000万元，调减4821万元，调为60179万元，其中：国有资本经营预算调入4000万元，保持不变；其他资金上缴调入调减5821万元，调为179万元；政府性基金结余调入调减4000万元，调为56000万元。

（三）一般公共预算支出方面

一般公共预算支出年初预算221749万元，调增66246万元（含新增债券20657万元），调为287995万元，其中：省、市专款支出调增52002万元，调为83890万元，县本级支出调增14244万元，调为204105万元，具体是：

（1）一般公共服务支出年初预算为24849万元，调为25321万元，调增472万元。

（2）国防支出年初预算为424万元，调为573万元，调增149万元。

（3）公共安全支出年初预算为12161万元，调为14142万元，调增1981万元。

（4）教育支出年初预算为69878万元，调为73119万元，调增3241万元。主要是增加义务教育教师奖励性绩效工资总量等支出。

（5）科学技术支出年初预算为950万元，调为1360万元，调增410万元。主要是增加上级专款支出。

（6）文化旅游体育与传媒支出年初预算为2069万元，调为3382万元，调增1313万元。主要是增加上级专款支出。

（7）社会保障和就业支出年初预算为40826万元，调为46203万元，调增5377万元。主要是增加退休中人养老待遇支出等。

（8）卫生健康支出年初预算为20640万元，调为25131万元，调增4491万元。主要是增加疫情防控经费及加大基层医疗机构保障补助等。

（9）节能环保支出年初预算为7166万元，调为7064万元，调减102万元。

（10）城乡社区支出年初预算为4906万元，调为27296万元，调增22390万元。主要是增加债券资金用于旧城关北部片区污水工程、滨北路、将军大道拓宽、红旗路等基础设施建设支出。

（11）农林水支出年初预算为19580万元，调为34630万元，调增15050万元。主要是增加上级专款支出等。

（12）交通运输支出年初预算为1347万元，调为2596万元，调增1249万元。主要是增加上级专款支出。

（13）资源勘探信息等支出年初预算为203万元，调为793万元，调增590万元。主要是增加上级专款支出。

（14）商业服务业等支出年初预算为1198万元，调为1566万元，调增368万元。主要是增加上级专款支出。

（15）金融支出年初预算为150万元，保持不变。

（16）自然资源海洋气象等支出年初预算为2149万元，调为3450万元，调增1301万元。主要是增加上级专款支出。                                                                               

（17）住房保障支出年初预算为125万元，调为9675万元，调增9550万元。主要是增加专款支出用于保障性安居工程建设等。

（18）粮油物资储备支出年初预算为734万元，调为902万元，调增168万元。

（19）灾害防治及应急管理支出年初预算为1172万元，调为1430万元，调增258万元。

（20）预备费年初预算为200万元，调为0万元，调减200万元，具体列支科目：社会保障和就业支出200万元。

（21）其他支出年初预算为400万元，调为0万元，调减400万元。

（22）债务付息支出年初预算10592万元，调为9177万元，调减1415万元。主要是调整从上级专款补助债券贴息资金列支。

（23）债务发行费用支出年初预算为30万元，调为35万元，调增5万元。

（四）收支平衡方面

财力收入：330878万元。1、一般公共预算收入76910万元；2、上级补助收入146669万元，其中：体制返还补助10518万元，一般性转移支付收入54501万元，专项转移支付收入81650万元（年终与省里对账会将部分专款调整到一般转移支付）。3、地方政府一般债券转贷资金收入32770万元（其中，新增债券20657万元，置换债券12113万元）。4、调入资金60179万元。5、动用预算稳定调节基金11760万元。6、上年结余2590万元。

财力支出：330528万元，1、一般公共预算支出287995万元，其中：专款支出83890万元，县本级支出204105万元。2、上解支出9763万元。3、地方政府债券还本27635万元。4、安排预算稳定调节基金5135万元。

收支结余：350万元，其中：结转下年350万元（专款结转）。

二、政府性基金预算收支

（一）县本级政府性基金收入年初223500万元，调减78082万元，调为145418万元，主要项目是土地出让金收入调减80000万元，调为140000万元；城市基础配套费收入调增1625万元，调为3625万元；污水处理费调增430万元，调为1530万元；彩票公益金收入调减137万元，调为263万元；

（二）县本级政府性基金支出年初157580万元，调增127703万元，调为285283万元。主要是土地出让金支出调减70626万元（主要是部分项目调整从一般债券列支），调为77633万元；城市基础配套费调减899万元，调为996万元；彩票公益金调减200万元，调为350万元；污水处理费调增1342万元，调为2292万元；债务付息支出调减626万元，调为5270万元；债务发行手续费调增159万元，调为189万元；棚改专项债券调增136000万元，调为136000万元；其他专项债券调增62553万元，调为62553万元；

（三）基金结余情况

基金收入合计357409万元，其中：上年结余3167万元，本级基金收入145418万元，专款收入3864万元，地方政府一般债券转贷资金收入204960万元（其中：其他专项债券收入62553万元，棚改专项债券收入136000万元，置换债券6407万元）。

基金支出合计300465万元，其中：本级基金支出86730万元，其他专项债券支出62553万元，棚改专项债券支出136000万元，专款支出3939万元，债券还本支出11243万元。

基金结余56944万元，其中：调入一般公共预算56000万元，净结余944万元。

三、国有资本经营预算收支

国有资本经营预算，年初预算保持不变。

四、社会保险基金预算收支

社会保险基金预算属于代编预算，由全市统筹管理，年初预算保持不变。